Zo dicht je jouw pensioentekort

Pensioen opbouwen én belastingvoordeel realiseren? Het kan. Zeker als je ondernemer bent of (deels) zelf verantwoordelijk bent voor je pensioenopbouw. In deze blog lees je hoe je gebruik kunt maken van de jaar- en reserveringsruimte om fiscaal voordelig pensioen op te bouwen. Daarmee bouw je niet alleen vermogen op voor later, maar creëer je ook een aftrekpost in de aangifte inkomstenbelasting van 2025, waardoor je je belastingdruk nu verlaagt.

Fiscaal voordelig pensioen opbouwen

Zzp’ers, ondernemers en werknemers met een pensioentekort kunnen via de storting in een bancaire lijfrente fiscaal voordelig pensioen opbouwen. Hoewel het volgens de wet nog mogelijk is om een lijfrenteverzekering via een verzekeraar af te sluiten, is dit in de praktijk vrijwel niet meer mogelijk. De bancaire lijfrente is daardoor in de meeste gevallen de enige reële optie. 

Wat is een bancaire lijfrente?

Een bancaire lijfrente is een financieel instrument waarbij je nu geld inlegt om later periodieke uitkeringen te ontvangen, die bedoeld zijn als aanvulling op je pensioen. De toekomstige uitkeringen zijn belast met loonheffing en inkomstenbelasting. Een bijkomend voordeel van een bancaire lijfrente is dat bij overlijden de resterende termijnen naar de erfgenamen gaan. 

Belastingvoordelen van een storting in een bancaire lijfrente

Als je uiterlijk 31 december 2025 jouw jaarruimte en/of reserveringsruimte gebruikt voor de storting in een bancaire lijfrente, dan is deze storting aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting 2025. Dit kan leiden tot aanzienlijke belastingvoordelen, met een aftrek die kan oplopen tot 49,5%. Naast de aftrekpost is er nóg een fiscaal voordeel: het gestorte kapitaal valt niet in box 3 en daar betaal je dus geen vermogensbelasting over. 

Controleer jaarlijks de hoogte van de jaarruimte en reserveringsruimte

Er zijn voorwaarden verbonden aan deze belastingvoordelen. De gestorte bedragen zijn namelijk alleen aftrekbaar als er daadwerkelijk sprake is van jaar- en reserveringsruimte. Let op: deze bedragen veranderen elk jaar. Het is dus belangrijk om deze bedragen jaarlijks te berekenen. We rekenen jouw jaarruimte en reserveringsruimte graag voor je uit, zodat jij precies weet waar je aan toe bent. 

Kom in actie

Wil jij weten of jij je pensioentekort fiscaal voordelig kan dichten? Aarzel dan niet en neem contact met ons op. Wij denken met je mee in deze belangrijke stap richting een financieel gezonde toekomst.  Neem gerust contact op voor een vrijblijvend (advies)gesprek. Je kunt ons altijd bellen op 088 321 0800 of mailen naar info@bentacera.nl. 

Deze blog is geschreven door Luca te Velthuis.