Crypto en belasting
Steeds meer Nederlanders investeren in cryptocurrency, zoals Bitcoin, Ethereum en altcoins. Maar wist je dat de Belastingdienst ook meekijkt? Vanaf 1 januari 2026 zijn crypto-aanbieders verplicht om jouw gegevens te delen met de Belastingdienst. Hoe zit dit precies, en waar moet je rekening mee houden als het gaat over crypto en inkomstenbelasting? Wij leggen het je uit en kunnen je hierbij helpen. Zo voorkom je boetes en navorderingen over jouw vermogen.
Wanneer betaal ik belasting over mijn crypto?
Cryptovaluta valt in Nederland in de meeste gevallen onder vermogen in box 3. Dit betekent dat je de waarde van jouw crypto moet opgeven bij je jaarlijkse belastingaangifte. Daarbij is het goed om rekening te houden met de volgende aandachtspunten:
- Peildatum: de Belastingdienst kijkt naar de waarde van jouw crypto op 1 januari van het belastingjaar.
- Vermogen boven vrijstelling: je betaalt alleen belasting als je totale vermogen (zoals spaargeld, beleggingen én crypto) boven het heffingsvrij vermogen uitkomt. In 2026 is dit €51.396 per persoon (of €102.792 voor fiscale partners).
- Belastingtarief: je betaalt geen belasting over de volledige waarde van jouw vermogen, maar over een fictief rendement van jouw vermogen. Daarover geldt een tarief van 36%.
- Tegenbewijs: de Belastingdienst berekent het inkomen over het vermogen standaard op basis van het fictieve rendement, maar via het formulier Opgaaf werkelijk rendement is tegenbewijs mogelijk. Handig als jouw werkelijk rendement lager is dan het fictieve, want zo voorkom je dat je teveel belasting betaalt.
Voorbeeld: heb je op 1 januari €10.000 in crypto en daarnaast €50.000 op jouw bankrekening? Dan is jouw vermogen hoger dan de vrijstelling van € 51.396 voor 2026. Het is dus belangrijk om je bankrekening én crypto aan te geven in je aangifte inkomstenbelasting, want je betaalt in deze situatie inkomstenbelasting over jouw vermogen.
Let op: Heb je een fiscale partner? Dan is de vrijstelling €102.792 en hoef je je crypto (nog) niet op te geven in de aangifte inkomstenbelasting.
Hoeveel belasting betaal ik over mijn vermogen?
Er is niet één algemeen bedrag wat je moet betalen. Het exacte bedrag hangt af van:
- De totale waarde van je volledige vermogen (inclusief crypto).
- Of je alleenstaand bent of een partner hebt.
- De manier waarop de Belastingdienst het fictief rendement berekent (dit verschilt per jaar en per vermogenscategorie).
- Of je jouw cryptovermogen over eerdere jaren al hebt aangegeven in je aangifte inkomstenbelasting.
Het kan dus nogal ingewikkeld zijn, zeker als je spaargeld, beleggingen én crypto hebt. En wat te denken van mogelijk (hoge) navorderingen over oudere jaren? Wij helpen je graag om hier duidelijk inzicht in te krijgen.
Daarom advies van Bentacera over crypto en belasting
Ontzorgen
Welke regels moet je aan voldoen en welk risico loop je over voorgaande jaren? Onze fiscale adviseurs helpen jou verder. Dat geeft rust.
Deskundigheid
Onze adviseurs zijn op de hoogte van de laatste wet- en regelgeving en helpen jou om de juiste keuzes te maken.
Dichtbij
We werken voor particulieren, ZZP-ers, familiebedrijven en grote ondernemingen door heel Nederland, maar zijn altijd in de buurt.
Betrokken
Als betrokken sparringpartner kijken we naar jouw persoonlijke situatie. We denken mee en geven passend advies.
Partner van Kreston Global: wereldwijd fiscale kennis beschikbaar
Bentacera is partner bij Kreston Global: een wereldwijd netwerk van onafhankelijke accountantskantoren. Met een uitstekende reputatie voor het leveren van betrouwbare adviesdiensten: audit, tax en corporate finance, aan ondernemende MKB-bedrijven met grensoverschrijdende ambities. Kreston Global heeft de juiste mensen met de juiste kennis en expertise op de juiste plaats.
Onze internationale partners hebben een sterk regionale binding in het land waarin zij gevestigd zijn. En dikwijls met een landelijke dekking. De mogelijk internationale ambities van jouw onderneming kunnen uitstekend begeleid en gerealiseerd worden met een laagdrempelige toegang tot de internationale partners. Daarbij kan Bentacera - indien gewenst - de regie nemen en kunnen wij je ontzorgen bij het realiseren van de internationale ambities.
Veelgemaakte fouten met crypto in de belastingaangifte
We zien regelmatig dat mensen in de problemen komen doordat ze:
- Crypto niet opgeven bij de aangifte "omdat het anoniem is”. De Belastingdienst kan dit vanaf 1 januari 2026 steeds beter traceren.
- Vergeten dat de waarde op 1 januari telt, niet de waarde tijdens het jaar.
- Denken dat handelen in crypto altijd box 3 is. In sommige gevallen kan de Belastingdienst dit aanmerken als resultaat uit overige werkzaamheden (bijvoorbeeld als je professioneel handelt).
- Geen administratie bijhouden, waardoor het lastig is om transacties te verantwoorden.
Het gevolg? De kans op hoge navorderingen, boetes en rente.
Wat merk je straks van de verandering?
Onze specialist Emre schreef een blog over de aankomende wijzigingen op het gebied van crypto en belasting. Benieuwd hoe dit precies zit? Je leest de blog via onderstaande button.
Emre en Pieter helpen je graag verder
Emre Sönmez
Senior Belastingadviseur
Pieter Blaauw
Partner Fiscaal
Wil je graag meer informatie over crypto en belasting?
Neem dan vrijblijvend contact met ons op!
De Belastingdienst krijgt steeds meer inzicht in je vermogen. Wil je op tijd voorkomen dat je te maken krijgt met hoge naheffingen of boetes, neem dan contact met ons op. Dat kan via telefoonnummer 088 - 321 08 00 of via info@bentacera.nl. Onze fiscale adviseurs helpen je graag!
Óf vul het onderstaande contactformulier in.