Maximaal voordeel uit de innovatiebox
Houdt jouw bedrijf zich bezig met innovaties? Dan kom je mogelijk in aanmerking voor belastingvoordeel. De innovatiebox biedt innovatieve bedrijven een lager belastingtarief op winst uit innovatieve activiteiten. Bentacera helpt je bij het toepassen van de innovatiebox. Zo benut je de voordelen optimaal, zonder onnodige fiscale risico’s.
Van innovatie naar belastingvoordeel met de innovatiebox
Of je nu software ontwikkelt of werkt aan innovatieve producten en processen: de innovatiebox kan een aantrekkelijk belastingvoordeel opleveren. De innovatiebox is een fiscale regeling die bedrijven stimuleert om te blijven vernieuwen. Bedrijven die innovatieve producten, processen of software ontwikkelen, betalen minder belasting over de winst die uit deze innovaties voortkomt. Zo betaal je niet alleen minder belasting, maar worden je innovaties ook winstgevender.
Advies op maat van ervaren experts
Het toepassen van de innovatiebox vraagt om een zorgvuldige en specialistische aanpak. De ervaren adviseurs van Bentacera kennen niet alleen de voordelen van de regeling, maar ook de regels en kaders die daarbij horen. We helpen je graag om deze toe te passen op jouw innovaties. We begeleiden je van A tot Z: van het beoordelen van de innovatieve activiteiten tot de onderbouwing en afstemming met de Belastingdienst. Zo betaal je nooit te veel belasting en voorkom je onnodige fiscale risico’s. Dat geeft rust.
Specialistische kennis en persoonlijk contact
Het toepassen van de innovatiebox vraagt om specialistische kennis en een zorgvuldige aanpak. Bij Bentacera weten we wat er nodig is om het belastingvoordeel optimaal te benutten. We zorgen ervoor dat dit juist en duidelijk wordt verwerkt in jouw aangifte vennootschapsbelasting.
Bij Bentacera heb je altijd één vast aanspreekpunt. Hij of zij kent jou en je bedrijf en wordt ondersteund door de brede expertise van ons team. Maar bij ons vind je méér dan belastingadvies alleen. Bentacera staat naast je in elke fase van het ondernemerschap. Wat je ook nodig hebt om volop te kunnen ondernemen: bij ons kun je rekenen op specialistische kennis, persoonlijk advies en praktische ondersteuning.
Gebruik maken van de innovatiebox
Om gebruik te kunnen maken van de innovatiebox, moet je aan een aantal belangrijke voorwaarden voldoen:
Vennootschapsbelastingplichtige onderneming
De innovatiebox is alleen beschikbaar voor ondernemingen die vennootschapsbelasting betalen, zoals bv’s en nv’s. Ondernemers in de inkomstenbelasting, zoals eenmanszaken of vof’s, kunnen geen gebruik maken van de regeling.
Innovatie met de WBSO-verklaring
De innovatie moet voortkomen uit eigen ontwikkelactiviteiten waarvoor een WBSO-verklaring (S&O-verklaring) is afgegeven. Grotere ondernemingen hebben daarnaast een aanvullend ticket nodig (tweede ticket), zoals een octrooi.
Inzicht in de innovatiewinst
Om de innovatiebox toe te passen, moet duidelijk zijn welk deel van de winst voortkomt uit de innovatieve activiteiten. Alleen dit gedeelte komt in aanmerking voor het lagere belastingtarief. Je kunt de innovatiebox bovendien pas toepassen als de innovatie winst oplevert.
Goede onderbouwing & tijdige aanvraag
De toepassing van de innovatiebox wordt vaak voor vijf jaar vastgelegd in een vaststellingsovereenkomst (VSO) met de Belastingdienst. Hiervoor is een goed onderbouwd verzoek nodig, afgestemd op jouw onderneming. Wij begeleiden je hierbij of nemen het volledige traject uit handen.
Weten hoe de innovatiebox precies werkt?
De innovatiebox kan een interessant fiscaal voordeel bieden voor ondernemingen die investeren in innovatie. In deze blog lees je meer over:
Hoe de innovatiebox zorgt voor een lagere belastingdruk op innovatieve winst.
Welke rol de WBSO speelt bij het toepassen van de innovatiebox.
Aan welke voorwaarden je als ondernemer moet voldoen.
Welke besparing de innovatiebox in de praktijk kan opleveren, aan de hand van een rekenvoorbeeld.
Haal meer uit innovaties met Bentacera
De experts van Bentacera helpen je om de innovatiebox op de juiste manier toe te passen. We weten welke innovatieve activiteiten in aanmerking komen voor de regeling, analyseren het potentieel om de innovatieboxregeling toe te passen én vertalen dit naar een onderbouwd verzoek aan de Belastingdienst. Zo weet je zeker dat de regeling goed wordt toegepast en kun jij je blijven focussen op jouw onderneming. Jij innoveert, wij regelen het belastingvoordeel.
Waarom kiezen voor Bentacera?
Alles onder 1 dak
Bij Bentacera vind je meer dan alleen belastingadvies. Onze adviseurs combineren fiscale kennis met kennis van jouw onderneming en innovatie.
Volledige begeleiding
Bentacera begeleidt het gehele traject rondom de innovatiebox, van de eerste beoordeling tot de afstemming met de Belastingdienst.
Dichtbij
Als adviseur voor ondernemers in Noord-Nederland kennen we de regio en de bedrijven die hier actief zijn.
Persoonlijk maatwerk
We bieden advies en begeleiding afgestemd op het bedrijf, sector en unieke innovatieprojecten.
Pieter Blaauw
Partner Fiscaal
Janna Smits
Belastingadviseur
Veelgestelde vragen over de innovatiebox:
Wanneer kun je de innovatiebox toepassen?
Je kunt de innovatiebox toepassen zodra je innovatie winst oplevert. Daarbij geldt dat de winst uit de innovatie de gemaakte ontwikkelingskosten moet overtreffen. De winst moet in het betreffende jaar zijn behaald. Ook moet je in de aangifte vennootschapsbelasting tijdig kiezen voor toepassing van de innovatiebox.
Kan de innovatiebox ook achteraf worden toegepast?
Ja, dat kan zolang de aanslag vennootschapsbelasting nog niet definitief is vastgesteld. Het verzoek moet dan wel tijdig in de aangifte worden gedaan. Is de aanslag eenmaal definitief, dan is het niet meer mogelijk om de innovatiebox achteraf toe te passen.
Heb je altijd een WBSO-verklaring nodig voor de innovatiebox?
Ja, een WBSO-verklaring (S&O-verklaring) is altijd nodig om de innovatiebox te kunnen toepassen. Grotere ondernemingen hebben daarnaast een extra kwalificatie nodig, zoals een octrooi of patent. Dit wordt ook wel het ‘tweede ticket’ genoemd.
Hoe groot is het belastingvoordeel van de innovatiebox?
Winsten die onder de innovatiebox vallen, worden belast tegen een effectief tarief van 9 procent in plaats van het reguliere vennootschapsbelastingtarief. Dit kan zorgen voor een aanzienlijk belastingvoordeel.
Hoe wordt bepaald welke winsten in de innovatiebox vallen?
Voor de innovatiebox telt alleen de winst mee die voortkomt uit innovatieve activiteiten. Het gaat hierbij dus om het deel van de opbrengsten die voortkomen uit innovaties die in aanmerking komen voor de innovatiebox.
Om dit vast te stellen, wordt bepaald welk deel van de totale winst aan de betreffende innovatie kan worden toegerekend. Dit gebeurt met een passende methode, afgestemd op jouw situatie en in overleg met de Belastingdienst. Zo wordt duidelijk welk deel van de winst tegen het lagere tarief mag worden belast.
Wat houdt de innovatiebox forfaitaire regeling in?
De forfaitaire regeling is een vereenvoudigde manier om gebruik te maken van de innovatiebox. In plaats van een uitgebreide berekening van de innovatiewinst, mag de innovatiebox worden toegepast op een vast deel van de winst. De forfaitare regeling is voornamelijk bedoeld voor mkb-bedrijven.
Het forfait wordt toegepast in het jaar waarin de innovatie is ontwikkeld en in de 2 volgende jaren. Je kunt de regeling in feite maximaal 3 jaar per innovatie toepassen. Per jaar mag daarbij maximaal 25% van de winst, tot een maximum van € 25.000, onder de innovatiebox worden gebracht.
Hoe werkt een innovatiebox-verzoek?
De innovatiebox wordt niet automatisch toegepast. Je maakt hiervoor een keuze in de aangifte vennootschapsbelasting over het jaar waarin je gebruik wil maken van de regeling. Het is belangrijk dat dit op tijd gebeurt, want na een definitieve aanslag kun je de innovatiebox voor dat jaar niet meer toepassen.
In de praktijk wordt de toepassing van de innovatiebox vaak vooraf afgestemd met de Belastingdienst. Je doet hiervoor een onderbouwd verzoek aan de Belastingdienst. De gemaakte afspraken worden vastgelegd in een vaststellingsovereenkomst (VSO).
Wat is de maximale looptijd van een vaststellingsovereenkomst en kan deze worden verlengd?
Een vaststellingsovereenkomst heeft doorgaans een looptijd van vijf jaar. Na afloop van deze periode kan deze worden verlengd. Je moet de toepassing van de innovatiebox dan wel opnieuw afstemmen met de Belastingdienst.
Wil je graag meer informatie?
Neem dan vrijblijvend contact met ons op!
Benieuwd of jouw bedrijf in aanmerking komt voor de innovatiebox? Of wil je weten hoe groot het voordeel in jouw situatie kan zijn?
Dat kan via telefoonnummer 088 - 321 08 00 of via e-mailadres info@bentacera.nl. Wij helpen je graag!
Óf vul het onderstaande contactformulier in.